申請英國VAT常見問題以及解答

英國VAT常見問題(FAQ)

1、關於申請材料的提交,特別注意的是申請人的家庭地址證明文件,注意這裏要的是家庭住址而不是公司地址,除了水電費單據或銀行電子賬單,其他帶有申請人名字和地址信息的材料都可以,或者還可以用租賃合同代替。

 

2、Authorisation letter & Employment letter都是用英文或拚音填寫,填完成後把裏麵的中文提示都刪掉,再打印出來在空白處簽上中文名字就可以,最後再掃描發回給AG国际厅。另外VAT信息的填寫,要注意與亞馬遜、ebay或者其他平台的後台信息一致。

 

3、Q:  如果賣家是用同一個VAT號碼在多個亞馬遜賬號上,會引起賬號關聯嗎?

A:   如果賣家使用同一個VAT號碼在多個亞馬遜賬號,亞馬遜會認為這些賬號屬於同一個經營人或者公司。

 

4、賣家申請VAT之前的銷售增值稅,英國稅局現在都是用普遍抽查的形式,有一定的概率會被查到,客戶要合理處理稅務問題。

 

5、Q:   賣家不按時繳納增值稅後果如何?

A:   賣家應該進行真實、及時、準確的稅務申報。如果故意延誤,錯誤或虛假申報,都將受到英國稅務海關總署(HMRC)包括貨物查封、賬號受限、罰款在內等不同程度的處罰。

 

6、Q:   VAT的申報周期是多長?

A:    1.第一個申報期:

商家收到英國VAT號碼之後,第一個申報期,會在HMRC的信件說明,商家需要留意HMRC信件所提到的第一個申報期。

  1. 後續申報期:

第一個申報期之後,回複正常的申報期,三個月為一期。由於商家取得增值稅號的時間不一樣,則不同商家有不同的申報期,季度申報時會由我司聯係。

 

7、Q:   如果擁有VAT賬號,未進行VAT申報會怎樣?

A:   首先會對下次入關形成風險,其次看稅局的反應速度,嚴重會查封企業庫存,追究法律責任。

 

8、Q:   VAT和EORI的關係?

A:  VAT是增值稅號碼,通常入關需要的是EORI號碼,而如果經濟實體已經擁有VAT號碼,需要在海關激活成為EORI號碼,通常為9位增值稅號碼前麵加GB,後麵加000。EORI號碼也可以在沒有VAT的情況下申請,但是需要跟第一票貨物的信息一起申請,這裏強調,中國的經濟實體此路不通。

 

9、Q:   除了英國其他站點要不要申報?

A:   根據歐盟的遠程銷售法規定,在一定年銷售限額下是可以不用注冊當地國VAT來納稅的,比如德國是10萬歐,意大利、法國和西班牙是3.5萬歐,賣家自己考慮決定是否一起交納其他四個站點的稅務。

 

10、Q:   申報稅率的選擇?

A:(1)、按7.5%的稅率計算

現在英國站有一個對賣家的優惠政策,在賣家新申請的時候正規交稅是可以申請7.5%的低稅率申報。也就是說當賣家的銷售額還沒達到23w英鎊之前,是可以直接按照實際銷售額的7.5%去納稅,相對於20%的稅率還是比較低的。但是需要注意的是低稅率的申報不能抵扣清關稅。

(2)、按20%的稅率計算

賣家該季度的銷售額達到或超過23w英鎊則按20%的標準稅率計算,適用於絕大多數商品和服務。

 

11、Q:   如何理解退稅?

A:   所謂的退稅其實是賣家在貨物清關的時候預付了一筆清關稅,這筆清關稅建立在按20%的稅率納稅的基礎上,在季度做賬銷售稅的時候是可以直接抵扣的。例如清關時候給了500,但是實際VAT產生了700,那麽700-500最後還需要繳納200給稅局,他們實際上就是一個相互抵扣的關係。

 

12、Q:   什麽規模的客戶注冊VAT比較合適?

A:    凡是從事跨國電子商務交易商家,選擇英國倉儲服務,無論規模大小,都需要考慮英國VAT的影響,都要依法注冊並按時申報繳納VAT。而且每個增值稅VAT號碼都是唯一的,您應當申請自己擁有的真實有效的VAT號碼。您不能濫用其他公司或其他個人申請的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。

 

13、Q:   如果公司名稱更改,是否還可以繼續使用以前注冊的VAT稅號?

A:  (1)、若隻是由於原公司更改了公司名稱,公司證書代碼不變,可繼續使用該VAT號碼,你隻需要提供新的公司名稱以及營業執照,代理通知英國稅局對該VAT稅號做公司名稱更改即可。

(2)、若是重新注冊了公司,公司證書代碼已改變,則需要注冊新的VAT號碼。

 

14、Q:  確認申報後什麽時候交稅金?

A:   若申報後需要繳納一定稅費,請務必在申報回執下來後7工作日內交稅完畢,若延遲交稅,HMRC會在延遲日起按當期稅額的3%每日計算利息,超過30天後HMRC將出示法庭信件,後果嚴重會對該納稅人進行起訴。

 

15、Q:  零申報和正常申報的選擇?

A:  申報分為零申報和正常申報,注冊VAT之後,無論是否產生流水都要進行申報,無流水則零申報,如果有進口VAT或者銷售額則需正常申報 。

 

16、Q:   關於代理服務地址費用?

A:    申請英國vat提供英國地址是必要的,因為申請過程中,係統是不會接受非英國的地址。AG国际厅專業顧問會幫客戶處理和回複相關問題,如有任何異常或需要客戶親自處理的部分就會立即通知客戶,若需打電話給稅局處理相關事情,AG国际厅也可以代為詢問並為您解決。這個地址很重要,如果提供的地址無法及時收到稅局、海關的通知並處理,或者您提供的地址被海關懷疑是虛擬郵箱,會被扣貨,這也就是為什麽AG国际厅有提供地址秘書服務的原因,AG国际厅在海關稅局都有備案,這些風險都會避免。

 

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