德國VAT常見問題解答

德國VAT申請流程

VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱,這是歐盟國家普遍的售後增值稅,也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入德國(按歐盟法例),貨物繳納進口稅;當貨物銷售後,商家可以退回進口增值稅,再按銷售額交相應的銷售稅。VAT增值稅適用於eBay、亞馬遜等多種平台,適用於德國境內產生的進口,商業交易以及服務行為。

德國VAT申請流程(Jetstile

一、準備VAT申請材料,包括:

  • 1)營業執照和公司章程英文翻譯掃描件
  • 2)法人代表的身份證或者護照掃描件 (最好是護照)
  • 3)公司法人或者個體經營者的地址證明文件 (水費電費單據或銀行帳單)
  • 4)簽POA文件以及填寫VAT申請資料(我司提供模板)
  • 5)填寫VAT申請信息表格(我司提供模板)

二、確認合同內容並支付相應款項。

 

三、AG国际厅將其所有文件提交,待審核通過拿到稅號

 

 

(二) 德國VAT常見問題

德國稅金的計算方法:

銷售增值稅=銷售價格(1-1/1.19)

實際繳納稅金 =銷售增值稅-進口增值稅{(申報貨值+運費+關稅)*19%)}

如果賣家銷售的10歐元,是很清楚的在電商listing後台,填寫為不含稅價,那麽對應的含稅價=11.9,其中1.9是稅金. 如果賣家的銷售價10歐元是含稅價,那麽實際對應的不含稅價是10/1.19=8.4歐元,對應的稅金是1.6歐元。

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德國稅率是多少,有沒有低稅率?

德國的銷售稅通用稅率是19%,目前稅局沒有任何關於低稅率(也就是英國VAT中說的flat rate)的法規出台,有的代理說7%的稅率隻適用於書籍、報紙,食品和農產品,跟大部分跨境電商賣家的產品不符。因此隻能選擇19%的稅率去申報。

 

德國有合理的避稅範圍嗎?

答案是NO。德國不像英國,在申報的時候存在僥幸心理少報(這個當然也會有風險,隻要被稅局查到就要補稅並且罰款),德國的每一筆銷售都必須正規合法的按照19%的稅率申報。但是,賣家可以用進口增值稅部分去抵扣銷售稅。

 

 

申請德國VAT是否需要補交以往的銷售稅?

是的。這個是百分百需要補交的,德國的申請流程是提交紙質資料到稅局—審核—補稅—下稅號。因此在稅號下來之前是一定需要補回這個賬號在德國銷售的全部稅金,並且以後的申報都需要如實申報。

 

關於申報的期限:

德國是月度申報,也就是每個月的銷售記錄需要在下一個月的10號之前完成整個申報流程並且當月所產生的稅金已到稅局賬戶上。如有延期將會產生罰金。

 

申請德國VAT需要多長時間?

稅局在收到客戶紙質申請材料的兩周內會完成審核,但是審核結果是完全沒有問題立刻能下稅號還是需要補充額外的信息,這個要看審核員是否需要賣家提供更多的信息進一步審核。這樣來來往往再加上核算清楚需要補多少稅金,大約需要3-6個月時間才能完成一個稅號申請。

需要注意的是,德國稅局方麵表示申請是沒有任何的綠色通道,因此該走的流程還是需要走完的!

 

什麽時候才是申請德國稅號的最佳時間?

當亞馬遜或者eBay賬戶已經注冊完成但未開始在德國境內銷售時是申請的最佳時期,這一來不會有補交稅金的行為發生,也可以在申請的過程中省去核算稅金的步驟,加快稅號審核的速度。

需要注意的是,當亞馬遜或者eBay賬戶還沒注冊是不能申請德國稅號的,因為這個沒有任何證據能表明賣家有意向在德國進行銷售並且申報稅金。

 

如果已有英國稅號,能否使用英國稅號交德國銷售的稅金?

取決於貨在哪一國的倉庫!如果貨物從中國清關到英國倉,再從英國倉直接派送到德國賣家手中,那麽這裏發生的稅金可以在英國交納;但是,如果貨物從中國清關到英國倉後再把貨物配送到其他國家倉庫,然後銷售到賣家手中,那麽這一部分銷售就不能在英國申報了!

如果是後者這種情況,但是賣家以往在英國已經做了申報,那麽後期申請其他國家稅號的時候也需要先按照當國稅率把稅金補交後,再叫英國稅局把以前交錯的稅金退回。

 

德國站點萬一被封,可以有什麽樣的處理方式可以減少損失?

首先聯係代理主動提出補稅,代理聯係稅局出示補稅證明以及稅號文件,把稅號填入平台後賬戶即可解封,取回凍結資金。

需要注意的是,補稅的時間為第一筆從德國倉發貨的銷售開始。賣家除了需要補交銷售增值稅之外,還需要支付稅局20%的罰款以及代理的申報服務費。

 

對於德國稅號申請的建議:

機遇和危機是並存的,賣家如果想要經營德國站,就必須要接受19%的稅率以及每個月的申報代理服務費,因此大家的起點都是一致的。盡管合規的成本高,但從各方麵來看,德國市場依然值得賣家投資。建議各位賣家正規操作,使用自己的稅號去清關並且如實申報。

賣家如需注冊德國VAT,請聯係廣州AG国际厅chowchow:QQ:3003714950 (溝通時請備注網站客戶即可使用以下優惠券)

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